Skala podatkowa w 2024 - co musisz wiedzieć?

sie 17 2024 13:44 | mentalny w Aktualności finansowe

Rozliczenia podatkowe mogą wpłynąć na Twoje zobowiązania finansowe. Czy wiesz, jak skorzystać z progów podatkowych, aby zoptymalizować swoje podatki? Dowiedz się, jakie stawki podatkowe będą obowiązywać, jak obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy i co to jest tajemnicza danina solidarnościowa. Przygotuj się na nadchodzące zmiany i sprawdź, jak możesz skutecznie zarządzać swoimi finansami, korzystając z naszego poradnika.

Czym jest skala podatkowa?

Skala podatkowa to jedna z form opodatkowania, stosowana dla osób fizycznych oraz przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Jest ona najczęściej wybieraną formą opodatkowania dochodów.

Skala podatkowa automatycznie opodatkowuje dochody zgodnie z ogólnymi zasadami, chyba że przedsiębiorca wybierze inny sposób opodatkowania. Zmianę formy opodatkowania można dokonać raz w roku do 20. dnia miesiąca po miesiącu, w którym uzyskano pierwszy przychód, zazwyczaj do 20 lutego. W takiej sytuacji warto skonsultować się z księgową, aby upewnić się, że wszystko zostało przeprowadzone prawidłowo.

Co to jest próg podatkowy?
Próg podatkowy to ustalony poziom dochodów, po którego przekroczeniu obowiązuje wyższa stawka podatkowa. Przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych muszą znać stawki podatku, jakie obowiązują przy rozliczaniu się z fiskusem. Skala podatkowa posiada pierwszy i drugi próg podatkowy, którego wysokość uzależniona jest od osiągniętego dochodu. Jest to mechanizm, który pozwala na progresywne opodatkowanie dochodów, czyli wyższe opodatkowanie wyższych dochodów.

Progi podatkowe w 2024 roku

W 2024 roku obowiązują nowe stawki podatkowe, które mają znaczący wpływ na wysokość płaconych podatków. Przedstawiamy szczegółowe informacje na temat każdego z progów podatkowych, aby pomóc Ci lepiej zrozumieć, jak optymalizować swoje zobowiązania finansowe.

Pierwszy próg podatkowy

Pierwszy próg podatkowy: jeśli dochód nie przekracza 120 000 zł, stawka podatku wynosi 12%. Aby prawidłowo obliczyć podatek, należy oprócz dochodów z działalności dodać również dochód z umowy o pracę, zlecenie, dzieło, renty, emerytury, etc., uzyskane w danym roku. Należy też uwzględnić kwotę wolną od podatku — czyli 30 000 zł. Zatem realnie płacimy 12% podatku od 90 000 zł. Pierwszy próg podatkowy jest zatem korzystny dla osób o niskich i średnich dochodach, pozwalając na niższe opodatkowanie pierwszych 120 000 zł dochodu.

Drugi próg podatkowy

Drugi próg podatkowy nie dotyczy wszystkich dochodów płatnika, a jedynie dochodów przekraczających kwotę 120 000 zł i wynosi 32%. Jest to znacznie wyższa stawka, dlatego osoby, które przekraczają ten próg, muszą przygotować się na wyższe obciążenie podatkowe. Drugi próg podatkowy ma na celu bardziej sprawiedliwe rozłożenie obciążeń podatkowych, ponieważ osoby z wyższymi dochodami płacą większy procent swojego dochodu w formie podatku.

Trzeci próg podatkowy

Jest też trzeci próg podatkowy, o którym się rzadko mówi. Jest to tzw. danina solidarnościowa i wynosi 4%. Jest to dodatkowy podatek oprócz tego, który jest pobierany zgodnie z I i II progiem. Oblicza się go od nadwyżki ponad 1 000 000 zł i nie wykazuje się go na standardowych deklaracjach PIT-37/28 czy PIT-36/L, które możemy spotkać przy rozliczaniu działalności gospodarczej czy umowy o pracę. Kwotę podatku deklarujemy na formularzu DSF-1 i składamy do 30 kwietnia tak jak standardowe deklaracje PIT.

Jak obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy?

Aby obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy, należy uwzględnić wszystkie dochody: z działalności gospodarczej, umów o pracę, zlecenie, działalności nierejestrowanej, rent i zasiłków. Dla przedsiębiorców najlepszym źródłem informacji do tego jest podsumowanie KPIR (Książka Przychodów i Rozchodów), a dla pracowników dochód z PIT-11.

Dochód podlegający opodatkowaniu pomniejsza się o opłacone składki społeczne na ZUS, które traktuje się jak koszt. Składki na ubezpieczenia zdrowotne nie są odliczane w ogóle. W zależności od sytuacji można dokonywać także innych odliczeń, oraz różne ulgi np. na dzieci, termomodernizacyjne czy rehabilitacyjne.

Jak dokładnie obliczyć podatek?

To dosyć proste jak już znasz swoją podstawę do opodatkowania.

Od 0,00 zł do 30 000 zł — nie ma podatku
Od 30 000,01 zł do 120 000,00 zł – 12%
Od 120 000,01 zł w górę – 32%

Dodatkowo od nadwyżki ponad 1 000 000,00 zł obliczamy podatek 4% i wykazujemy na deklaracji DSF-1.

Zarządzaj finansami efektywnie
Rozliczenia podatkowe mogą znacząco wpłynąć na Twoje zobowiązania finansowe, dlatego istotne jest, aby dobrze znać i rozumieć obowiązujące progi podatkowe. Optymalizacja podatków poprzez odpowiednie planowanie może pomóc Ci zmniejszyć obciążenia podatkowe i lepiej zarządzać swoimi finansami.

Korzystanie z dostępnych ulg oraz dokładne obliczanie zaliczek na podatek dochodowy to klucz do efektywnego zarządzania swoimi finansami w obliczu zmian w skali podatkowej. Jeżeli potrzebujesz pomocy księgowej w Warszawie lub zdalnie — zgłoś się do Twoja Księgowa!